Un levier fiscal qui paie ses frais sur trente ans.
Ce qu'un plan épargne retraite change pour vos impôts
Selon vos revenus, estimez ce que vous pourriez déduire chaque année et le capital visé à la retraite.
Êtes-vous au bon endroit ?
Si l'un de ces cas vous ressemble, on a probablement quelque chose à dire. Sinon, on vous le dit aussi — sans perdre votre temps.
Vous êtes en TMI 30 % ou 41 %
C'est la zone où le PER devient mécaniquement rentable. Chaque euro versé fait économiser 0,30 € à 0,41 € d'impôt l'année du versement, à récupérer au moment de la sortie.
Vous êtes TNS à fort revenu
Plafond de déduction calculé sur le bénéfice imposable — plus avantageux qu'un salarié à revenu équivalent. Le PER reste le véhicule fiscal le plus efficace pour les indépendants à revenu confortable.
Vous avez un Madelin ou PERP ancien
Les transferts entre PER (et depuis les anciens dispositifs) sont possibles. Frais légalement plafonnés à 1 % du capital transféré, et 0 % au-delà de 5 ans de détention. À chiffrer.
Vous voulez préparer une résidence principale
Cas de déblocage anticipé légal : le PER peut être débloqué pour l'achat de la résidence principale. C'est l'utilisation alternative la plus pratiquée du PER individuel par les épargnants jeunes.
Vous voulez la gestion sous mandat (GSM)
L'option GSM 0,50 % confie l'allocation à OFI Invest ou Rothschild & Co Asset Management selon votre profil. C'est la configuration que Bloomkey retient en standard — gestion professionnelle déléguée, sans pilotage actif de votre part.
Vous voulez optimiser fiscalement à très court terme
Un versement avant le 31 décembre déduit votre revenu imposable de l'année. Sur une TMI 41 %, un versement de 10 000 € en décembre fait économiser 4 100 € d'impôt en juin suivant.
De l'appel à la signature, sans frottement.
Le bilan fiscal
TMI actuelle, plafond annuel déductible, horizon avant retraite, objectifs (capital retraite, transmission, achat résidence principale anticipé).
Le choix du contrat
PER Abeille Retraite Plurielle en option principale (conditions Bloomkey négociées). Alternatives pour cas spécifiques (TNS forts revenus, optimisations complexes).
L'allocation initiale
Répartition fonds euros / unités de compte selon votre profil de risque et votre horizon. Pas de surcouche tactique inutile.
La souscription
Signature électronique, premier versement programmé, transfert d'anciens contrats si pertinent.
Les chiffres qui comptent.
| Frais d'entrée | 0 % vs ≈ 3 % en banque traditionnelle |
|---|---|
| Frais de gestion fonds euros (Cat. 5) | 0,20 %/an Grille Choix Encours Sélection |
| Frais gestion UC actions (Cat. 1) | 1,30 % + 0,30 % GSM Taux total 1,60 %/an |
| Frais gestion UC diversifiés (Cat. 3) | 0,90 % + 0,30 % GSM Taux total 1,20 %/an |
| Taux effectif moyen | ≈ 1,40-1,42 %/an Allocation pondérée Cat. 1 + Cat. 2 |
| Plafond déductible 2026 | 10 % revenu net Plafonné à 8 fois le PASS (~35 200 €) |
| Sociétés de gestion partenaires | OFI Invest · Rothschild & Co GSM Abeille Retraite Plurielle |
On compare ces compagnies en vrai.
On ne se contente pas de regarder le tarif. On lit les clauses d'exclusion, les franchises, les délais de carence — c'est là que les vraies différences se trouvent.
30 assureurs en concurrence — choisis pour vous.
Un client à Paris, salarié cadre, 38 ans, TMI 41 %, revenu fiscal de référence 95 000 €. Aucun PER, épargne disponible 12 000 €/an. On ouvre un PER Abeille via les conditions négociées (frais d'entrée 0 %, frais de gestion 0,85 % sur UC). Versement annuel programmé 10 000 €, allocation 60 % UC / 40 % fonds euros. Économie d'impôt immédiate : 4 100 €/an. Capital projeté à 65 ans (horizon 27 ans, performance nette 4 %/an) : environ 470 000 €. Économies fiscales cumulées sur 27 ans (à TMI stable) : ≈ 110 000 €.
Vraies questions, réponses directes.
Hors cas de déblocage anticipé légaux (achat résidence principale, invalidité, surendettement, décès du conjoint, fin de droits chômage), le PER reste bloqué jusqu'à la retraite. Si vous le débloquez sur un cas légal, les versements précédemment déduits sont imposés au barème de l'IR + flat tax 30 % sur les plus-values. Les versements non déduits (option moins courante) ne sont eux pas réimposés.
Les conditions tarifaires sont différentes. Hors courtier, on observe souvent des frais d'entrée jusqu'à 3 % et des frais de gestion plus élevés. Les conditions négociées via la convention Bloomkey ramènent les frais d'entrée à 0 % et appliquent la grille Choix Encours Sélection (et non Encours Maximum — c'est la nuance clé : le taux effectif est ~3× supérieur sur Sélection en commission de gestion, ce qui se traduit pour vous en service de gestion plus poussé). Sur 30 ans d'épargne, l'écart se traduit par 12-18 % de capital final.
Deux grilles tarifaires distinctes chez Abeille. **Encours Maximum** = frais de gestion plancher, mais sans gestion sous mandat active — vous pilotez seul l'allocation. **Choix Encours Sélection** = frais de gestion 1 % + GSM 0,50 % (avec bonus courtier +0,30 % sur les UC hors fonds euros), incluant une vraie gestion déléguée par OFI Invest ou Rothschild & Co. Sur 25-30 ans, l'écart de performance lié à la qualité de la gestion compense largement l'écart de frais — c'est pour ça qu'on retient Sélection par défaut.
Gestion Sous Mandat. Vous signez un mandat de gestion qui autorise un gestionnaire professionnel (OFI Invest ou Rothschild & Co Asset Management chez Abeille) à arbitrer votre allocation selon un profil que vous choisissez (prudent, équilibré, dynamique). Vous n'avez plus à suivre les marchés — ils le font à votre place avec leurs équipes d'analystes. Coût : 0,50 %/an supplémentaire (inclus dans la grille Sélection). Le bonus courtier de +0,30 % qu'on perçoit en plus est la rémunération Bloomkey pour le suivi annuel.
10 ans minimum, idéalement 15+. En dessous, l'effet de l'imposition à la sortie peut effacer une bonne partie du gain fiscal à l'entrée (sauf si vous êtes en TMI 41-45 % à l'entrée et passez en TMI 11-30 % à la sortie — ce qui est fréquent). Sur 20-30 ans, le levier devient mécaniquement intéressant grâce à la composition + la baisse de TMI à la retraite.
Au moment de la liquidation à la retraite, pas à l'ouverture. Vous pouvez choisir un capital intégral, un capital fractionné sur plusieurs années, une rente viagère, ou un mix. La fiscalité est différente selon l'option : capital = barème IR sur versements + flat tax sur plus-values, rente = imposition comme une pension avec abattement de 10 %. La projection dépend de votre situation à la retraite.
En cas de décès avant 70 ans : le PER bénéficie de l'abattement de 152 500 € par bénéficiaire (article 990 I CGI), comme l'assurance vie. Après 70 ans : abattement réduit à 30 500 € global, mais les intérêts générés restent hors succession. C'est l'un des avantages secondaires du PER souvent sous-estimé.
À lire aussi.
PER Abeille : les frais en clair
Frais d'entrée, gestion, arbitrage et transfert du PER Abeille Retraite Plurielle, comparés aux PER bancaires et fintech en 2026.
Épargne : où placer votre argent
Plan d'épargne retraite, assurance vie, SCPI, épargne salariale : quel support pour quel horizon, quelle fiscalité et quels frais réels.
Assurance vie : épargne et transmission
Assurance vie multisupport : frais d'entrée à 0 %, fonds euros, unités de compte et transmission à préparer selon votre horizon.
SCPI : immobilier locatif sans gestion, en parts
SCPI à capital variable, en direct ou via assurance vie : frais, diversification, rendement net constaté et profil de risque à comparer.
Retraite des indépendants : quel écart réel ?
Pension moyenne d'un indépendant contre celle d'un salarié, ce que dit la démographie, et les trois leviers pour combler l'écart avant l'âge légal.