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Épargne

Assurance vie

L'assurance vie est un contrat d'épargne dans lequel vous versez de l'argent quand vous voulez, que vous pouvez récupérer à tout moment, et dont les gains sont moins imposés après huit ans de détention.

Produit d'épargne polyvalent : capital disponible, fiscalité avantageuse après huit ans, transmission optimisée hors succession.

Aussi écrit : assurance-vie, AV, contrat d'assurance vie.

L'assurance vie reste le produit d'épargne préféré des Français — environ 1 900 milliards d'euros d'encours en 2025 (source : France Assureurs). Sa popularité tient à trois caractéristiques rarement réunies ailleurs : capital disponible à tout moment, fiscalité allégée à partir de huit ans, et abattement transmission avantageux.

Capital disponible. Contrairement au PER (bloqué jusqu'à la retraite), l'argent placé en assurance vie peut être récupéré à tout moment via un rachat partiel ou total. C'est ce qui en fait un véhicule polyvalent : épargne précaution, projet à moyen terme, optimisation patrimoniale.

La fiscalité, étage par étage.

  • Avant 8 ans. Les gains sont imposés à la flat tax 30 % (12,8 % d'IR + 17,2 % de prélèvements sociaux) ou au barème progressif au choix.
  • Après 8 ans. Abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple sur les gains retirés. Au-delà, taux préférentiel de 7,5 % d'IR (sur la part de gains correspondant à moins de 150 000 € de versements) + 17,2 % de prélèvements sociaux.

C'est cet abattement après huit ans qui rend l'assurance vie particulièrement intéressante pour préparer un projet à long terme avec sortie progressive.

Transmission (versements avant 70 ans). L'assurance vie est traitée hors succession : un bénéficiaire désigné peut recevoir jusqu'à 152 500 € sans aucune taxation (article 990 I du CGI). Au-delà, taxation à 20 % jusqu'à 700 000 € puis 31,25 %. Sur des patrimoines importants, c'est un levier de transmission majeur — particulièrement pour des bénéficiaires hors ligne directe (frère, sœur, neveu, ami) qui sont sinon lourdement taxés en succession classique.

Versements après 70 ans. Régime spécifique : abattement de 30 500 € global (tous bénéficiaires confondus) sur les versements. Les intérêts générés restent en revanche entièrement hors succession. C'est l'un des rares produits qui reste fiscalement pertinent même après 70 ans.

Ce qu'il faut comparer entre contrats.

  1. Les frais d'entrée (devraient être à 0 % sur tout contrat moderne, encore 2-3 % dans les vieux contrats bancaires).
  2. Les frais de gestion sur fonds euros (0,6 à 1,1 %) et sur UC (0,6 à 1,2 %).
  3. Le catalogue d'UC disponibles — diversité, présence de fonds immobiliers, de ETF, de fonds ISR.
  4. Le rendement servi sur le fonds euros les trois dernières années (donnée publique).
  5. La clause bénéficiaire : sa rédaction, sa flexibilité (la "démembrement de clause" pour optimiser la transmission est un sujet à part entière).

L'arbitrage assurance vie vs PER se joue sur l'usage : si vous voulez du capital disponible et un horizon flexible, AV. Si vous voulez le levier fiscal à l'entrée et acceptez le blocage jusqu'à la retraite, PER. La combinaison des deux est souvent pertinente.

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Questions fréquentes

Assurance vie, en clair.

  • Un contrat d'épargne où votre argent reste disponible à tout moment, où les gains sont allégés fiscalement après huit ans, et qui transmet un capital hors succession jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire.

  • À trois choses à la fois : faire travailler une épargne disponible, réduire l'impôt sur les gains au bout de huit ans, et organiser la transmission d'un capital à des bénéficiaires que vous choisissez librement.

  • Parce qu'à partir du huitième anniversaire du contrat vous bénéficiez d'un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) sur les gains retirés, puis d'un taux réduit à 7,5 % au lieu de 12,8 %. Le contrat n'est pas bloqué avant : seule la fiscalité change.

  • L'assurance vie reste disponible à tout moment mais ne réduit pas votre impôt à l'entrée. Le plan d'épargne retraite déduit vos versements de votre revenu imposable, mais bloque l'argent jusqu'à la retraite sauf cas de déblocage prévus par la loi.

  • Oui, sans limite d'âge. Après 70 ans le régime de transmission change : l'abattement passe à 30 500 € global sur les versements, mais les gains produits restent hors succession, ce qui garde le contrat pertinent.

Sur ce sujet, chez BloomkeyNotre approche de l'assurance vie→